ธุรกรรมทางการเงิน ความหมาย ประเภท และวิวัฒนาการ

ธุรกรรมทางการเงินคือข้อตกลงหรือการสื่อสารระหว่างผู้ซื้อและผู้ขายเพื่อแลกเปลี่ยนสินค้า บริการ หรือสินทรัพย์เพื่อการชำระเงิน โดยธุรกรรมทุกประเภทจะส่งผลให้เกิดการเปลี่ยนแปลงสถานะทางการเงินของธุรกิจหรือบุคคลตั้งแต่สองฝ่ายขึ้นไป และมักจะเกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ทางการเงินอย่างน้อยหนึ่งรายการ ซึ่งที่พบบ่อยที่สุดคือเงิน หรือสิ่งของมีค่าอื่นๆ เช่น ทองคำหรือเงิน

ประวัติศาสตร์ของธุรกรรมทางการเงิน

ไม่มีหลักฐานสนับสนุนทฤษฎีที่ว่าอารยธรรมโบราณใช้ระบบการแลกเปลี่ยนสิ่งของ (Barter System) แต่ในทางกลับกัน นักประวัติศาสตร์ส่วนใหญ่เชื่อว่าวัฒนธรรมโบราณดำเนินงานตามหลักการของ เศรษฐกิจแบบให้ของขวัญ (Gift Economy) และหนี้สิน โดยในเศรษฐกิจแบบให้ของขวัญ สิ่งของมีค่าจะถูกมอบให้โดยไม่มีการประกาศการชำระคืนอย่างเป็นทางการ ซึ่งมักถูกมองว่าเป็นรูปแบบหนึ่งของความเอื้อเฟื้อเผื่อแผ่ซึ่งกันและกัน

ระบบเครดิตและหนี้สินอย่างเป็นทางการครั้งแรกถูกสร้างขึ้นเมื่อประมาณ 1,800 ปีก่อนคริสตกาล โดยชาวบาบิโลน ซึ่งได้กำหนดขีดจำกัดอัตราดอกเบี้ยครั้งแรกผ่านประมวลกฎหมายฮัมมูราบี

หลายวัฒนธรรมทั่วโลกเริ่มใช้ เงินตราสินค้า (Commodity Money) ซึ่งเป็นวัตถุที่มีมูลค่าในตัวเอง เช่น เหรียญทองหรือเงิน รวมถึงวัตถุที่ไม่ใช่โลหะ เช่น หอยเบี้ย เปลือกหอย และข้าวโพดแห้ง ระหว่าง 1,000 ปีก่อนคริสตกาลถึงสหัสวรรษแรกของคริสต์ศักราช การใช้เหรียญกษาปณ์เริ่มแพร่หลายในยุโรปและเอเชีย

ในอังกฤษ แบงก์โน้ตถูกนำมาใช้ตั้งแต่ศตวรรษที่ 17 โดยแต่ละใบจะสัญญาว่าจะจ่ายเงินเป็นทองคำตามคำขอ ซึ่งเรียกว่า มาตรฐานทองคำ (Gold Standard) ในศตวรรษที่ 20 หลายประเทศค่อยๆ ยกเลิกมาตรฐานทองคำและเปลี่ยนมาใช้ เงินตราที่รัฐกำหนด (Fiat Money) ซึ่งเป็นเงินที่ไม่มีสินทรัพย์ค้ำประกัน

ตั้งแต่ต้นศตวรรษที่ 21 การธนาคารออนไลน์ได้กลายเป็นเรื่องแพร่หลายมากขึ้น โดยในปี 2012 ระหว่าง 46% ถึง 82% ของธุรกรรมทั้งหมดถูกดำเนินการทางอิเล็กทรอนิกส์ นอกจากนี้ สกุลเงินดิจิทัล (Digital Currencies) เช่น Bitcoin ซึ่งถูกคิดค้นในปี 2009 ได้รับความนิยมเพิ่มขึ้น แม้ว่าจะมีข้อเสียคือราคาที่ผันผวนอย่างรุนแรงเนื่องจากไม่ได้ผูกติดกับสินทรัพย์ที่จับต้องได้

ประเภทของธุรกรรม

ธุรกรรมเงินสด (Cash Transactions)

ธุรกรรมเงินสดคือธุรกรรมใดๆ ที่มีการแลกเปลี่ยนเงินเพื่อสินค้า บริการ หรือสินค้าโภคภัณฑ์อื่นๆ ซึ่งรวมถึงการซื้อด้วยเงินสดทางกายภาพ เช่น เหรียญหรือธนบัตร หรือการใช้บัตรเดบิต ธุรกรรมประเภทนี้แตกต่างจากธุรกรรมเครดิตเนื่องจากเงินจะถูกหักจากผู้ซื้อและส่งมอบให้ผู้ขายทันที

ธุรกรรมเครดิต (Credit Transactions)

ธุรกรรมที่ใช้เครดิตเกี่ยวข้องกับการชำระเงินที่ล่าช้าสำหรับสินค้าหรือบริการที่ได้รับ เมื่อมีการซื้อด้วยเครดิต ผู้ขายจะได้รับสินทรัพย์ (การชำระเงินในอนาคต) และผู้ซื้อจะเกิดหนี้สิน (จำนวนเงินที่ต้องชำระในภายหลัง)

• บัตรเครดิต: ผู้ให้บริการบัตร (มักจะเป็นธนาคาร) ให้วงเงินเครดิตแก่ลูกค้าเพื่อใช้ในการซื้อสินค้า และหนี้สินที่เกิดขึ้นจะถูกชำระคืนในวันที่กำหนด หากไม่ชำระคืนจะเกิดดอกเบี้ย
• เงินกู้และจำนอง: ผู้ให้กู้ตกลงที่จะมอบเงินก้อน (เงินต้น) ให้แก่ผู้กู้ ซึ่งผู้กู้จะต้องชำระคืนเงินกู้พร้อมดอกเบี้ยตามระยะเวลาที่กำหนด สำหรับการจำนอง มักจะเป็นการกู้ยืมเงินจำนวนมากเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ โดยมีอสังหาริมทรัพย์นั้นเป็นหลักประกัน หากผู้กู้ไม่สามารถชำระเงินได้ ผู้ให้กู้มีสิทธิ์ในการยึดทรัพย์สิน (Foreclosure)

ธุรกรรมภายในและภายนอก (Internal and External Transactions)

ธุรกรรมภายนอก (External Transactions) คือธุรกรรมทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับบุคคลหรือกลุ่มคนมากกว่าหนึ่งฝ่าย เช่น บริษัทที่ซื้อสินค้าคงคลังจากซัพพลายเออร์ ธุรกรรมเงินสดและเครดิตทั้งหมดถือเป็นธุรกรรมภายนอก เนื่องจากส่งผลกระทบต่อการเงินของบุคคลหรือกลุ่มคนมากกว่าหนึ่งฝ่าย

ธุรกรรมภายใน (Internal Transactions) คือธุรกรรมที่ส่งผลกระทบต่อธุรกิจเพียงแห่งเดียว เช่น การย้ายสินค้าระหว่างแผนกภายในบริษัท ซึ่งไม่ทำให้การเงินโดยรวมของบริษัทเปลี่ยนแปลง