Virtual CFO คืออะไร? บริการให้คำปรึกษาทางการเงินเชิงกลยุทธ์สำหรับธุรกิจ

Virtual CFO (หรือ vCFO) คือบริการผู้ให้บริการภายนอก (Outsourced Service Provider) ที่ให้ความช่วยเหลือด้านการเงินระดับสูง ซึ่งทำหน้าที่เหมือนกับประธานเจ้าหน้าที่บริหารฝ่ายการเงิน (Chief Financial Officer - CFO) ในองค์กรขนาดใหญ่ แต่มีความยืดหยุ่นมากกว่า โดย vCFO อาจเป็นได้ทั้งบุคคลคนเดียวหรือบริษัทที่ให้บริการด้านนี้โดยเฉพาะ

กลุ่มเป้าหมายของ Virtual CFO

ด้วยการเติบโตของระบบนิเวศสตาร์ทอัพ (Startup Ecosystem) ทำให้เกิดผู้ให้บริการเฉพาะทางที่ตอบโจทย์ความต้องการของธุรกิจเกิดใหม่ ซึ่ง Virtual CFO เป็นหนึ่งในนั้น เนื่องจากสตาร์ทอัพส่วนใหญ่ไม่มีทรัพยากรเพียงพอที่จะจ้าง CFO เต็มเวลา และต้องการรักษาต้นทุนคงที่ให้ต่ำที่สุด การใช้บริการ vCFO จึงช่วยให้ธุรกิจมีความยืดหยุ่นในการเลือกใช้บริการตามความต้องการจริง

ในสหรัฐอเมริกา บริการ vCFO มักถูกนำมาใช้โดยธุรกิจขนาดเล็กถึงขนาดกลางที่มีรายได้ต่อปีมากกว่า 1 ล้านดอลลาร์ โดย vCFO จะให้บริการเชิงกลยุทธ์และสร้างมูลค่าเพิ่ม ซึ่งเป็นสิ่งที่นักบัญชีทั่วไปไม่สามารถให้ได้

บริการที่ Virtual CFO ให้บริการ

บทบาทหลักของ CFO ในทุกองค์กรคือการดูแลการวางแผนทางการเงิน การรายงานผล และการจัดการความเสี่ยงทางการเงินของธุรกิจ ซึ่ง vCFO จะให้บริการในลักษณะเดียวกัน แต่เนื่องจากกลุ่มลูกค้าส่วนใหญ่เป็นธุรกิจขนาดเล็กและสตาร์ทอัพ จึงมีบริการเพิ่มเติมที่ครอบคลุมดังนี้:

• ระดับพื้นฐาน: ทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลบัญชี (Bookkeeper) รับผิดชอบความถูกต้องของสมุดบัญชี และแปลผลข้อมูลทางการเงินให้แก่ลูกค้า
• ระดับการรายงาน: รับผิดชอบในการดำเนินการหรือกำกับดูแลกระบวนการรายงานทางการเงิน
• ระดับกลยุทธ์: เป็นคู่คิดเชิงกลยุทธ์ (Strategic Sparring Partner) ของ CEO ในการเสนอแนะมาตรการควบคุมค่าใช้จ่าย และการจัดหาเงินทุนในต้นทุนที่ต่ำที่สุด

รูปแบบการทำงานและค่าบริการ

บริษัทขนาดเล็กอาจต้องการผู้ควบคุมการเงิน (Controller) เป็นรายสัปดาห์หรือทุกสองสัปดาห์ นอกจากนี้ vCFO ยังให้ความช่วยเหลือแบบครั้งเดียว (One-time help) สำหรับธุรกรรมเชิงกลยุทธ์, กระบวนการทางการเงิน, แผนธุรกิจ และการจัดทำงบประมาณ

หมายเหตุ: บริการ Virtual CFO แตกต่างจากการจ้างเหมาช่วงด้านการเงิน (Finance Outsourcing) ซึ่งมักหมายถึงการส่งต่องานด้านการเงินไปยังประเทศที่มีค่าแรงต่ำ เช่น อินเดีย แอฟริกาใต้ หรือบราซิล

คุณสมบัติทางวิชาชีพ

ปัจจุบันยังไม่มีข้อกำหนดอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับคุณสมบัติของ vCFO แต่โดยทั่วไปแล้วจะคาดหวังว่าต้องมีวุฒิการศึกษาระดับมหาวิทยาลัยด้านการเงิน, มีคุณวุฒิทางวิชาชีพด้านการบัญชี และมีประสบการณ์ที่เกี่ยวข้องอย่างเพียงพอ

นอกจากนี้ vCFO สามารถได้รับใบรับรองวิชาชีพ Qualified Cloud CFO (QCCFO) จาก International Association of Qualified Cloud Accountants (IAQCA) ซึ่งเน้นความรู้ที่จำเป็นสำหรับการให้บริการในสภาพแวดล้อมอินเทอร์เน็ตและคลาวด์